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[意见建议]关于未开正式发票,但已申报纳税
(提问人：
一般申报纳税人 提问时间：2011-07-14 18:57:21
) 我公司上月以合同作销售收入,并已在申报表中未开具发票一栏中填列,申报纳税,本月对方提出要开具正式发票,我该如何税务处理.急. |
 | 尊敬的纳税人：您好！您在按规定开具正式发票后，可在当月申报时在未开具发票一栏中填列对应的负数冲减即可。 |
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[意见建议]发票专用章如何更换?
(提问人：
保税区 提问时间：2011-05-27 11:23:55
) 领导：请问换发票专用章的程序，是直接到行政审批中心去，还是先要到国税做好登记？需要那些资料？ |
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| 尊敬的纳税人:感谢您对国税工作的支持！请根据2011年第7号《国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告》要求，按时、主动更换新版发票专用章。 |
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[意见建议]2010年报
(提问人：
黄菊妹 提问时间：2011-03-09 10:58:36
) 我公司平时填报的所得税报表是B类，为什么年报的报表是A类？ |
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| 尊敬的纳税人您好，目前我局的年报申报系统尚在升级中，具体开通时间将在网站公告，届时重做初始化即可。 |
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[意见建议]关于增值税
(提问人：
789456 提问时间：2010-12-15 08:53:50
) 请问公司用来跑业务的小车所耗用的汽油开具的增值税汽油发票的进项税能不能抵扣。 |
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尊敬的纳税人：您好！根据增值税暂行条例规定：
下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； （四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； （五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 |
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[意见建议]有了CA报表要交吗?
(提问人：
鱼 提问时间：2010-11-26 10:33:11
) 您好!地税有了CA之后就不用上交报表,但听同行讲国税还是要交报表,如果要交,是每个报表都要上交,还是只交部分的?只交部分的又需交那种? |
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| 尊敬的纳税人：您好！明年起我们将对申报表等资料递交要求进行调整，请注意近期国税网站通知。 |
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[意见建议]发生退货
(提问人：
1255 提问时间：2010-09-13 09:12:56
) 你好：上月发生销售并已开出发票。本月退货。这个拉回的货怎么入库存帐？ |
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| 您好，发生退货时，如购买方已经认证发票，请购买方凭退货协议、发票原件及复印件等资料到其主管国税机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭通知单开具红字发票；如购买方尚未认证发票，则由销售方凭退货协议到主管国税机关办理通知单手续。 |
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[意见建议]发生退货
(提问人：
112 提问时间：2010-09-13 09:05:40
) 你好，上月发生销售并已开具发票。本月退货。这个拉回的货怎么入库存帐？ |
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| 您好，发生退货时，如购买方已经认证发票，请购买方凭退货协议、发票原件及复印件等资料到其主管国税机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭通知单开具红字发票；如购买方尚未认证发票，则由销售方凭退货协议到主管国税机关办理通知单手续。 |
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[意见建议]发生退货
(提问人：
112 提问时间：2010-09-13 09:05:22
) 你好，上月发生销售并已开具发票。本月退货。这个拉回的货怎么入库存帐？ |
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| 您好，发生退货时，如购买方已经认证发票，请购买方凭退货协议、发票原件及复印件等资料到其主管国税机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭通知单开具红字发票；如购买方尚未认证发票，则由销售方凭退货协议到主管国税机关办理通知单手续。 |
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[意见建议]发生退货
(提问人：
DK 提问时间：2010-09-13 08:56:53
) 你好：公司上月发生销售并已开具发票，但本月把货拉回，这个拉回的货怎么入库存帐？需要什么手续？ |
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| 您好，发生退货时，如购买方已经认证发票，请购买方凭退货协议、发票原件及复印件等资料到其主管国税机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭通知单开具红字发票；如购买方尚未认证发票，则由销售方凭退货协议到主管国税机关办理通知单手续。 |
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[意见建议]发生退货
(提问人：
DK 提问时间：2010-09-13 08:56:27
) 你好：公司上月发生销售并已开具发票，但本月把货拉回，这个拉回的货怎么入库存帐？需要什么手续？ |
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| 您好，发生退货时，如购买方已经认证发票，请购买方凭退货协议、发票原件及复印件等资料到其主管国税机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭通知单开具红字发票；如购买方尚未认证发票，则由销售方凭退货协议到主管国税机关办理通知单手续。 |
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[意见建议]退货怎办
(提问人：
溪竹 提问时间：2010-09-13 08:51:50
) 你好：请问我公司上个月发生销售并开具了发票。本月发生退货，把货拉回来了。但发票上月已开。这个拉回的货怎么入库？如果不入库的话本月销售后仓库帐就红字了， |
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| 您好，发生退货时，如购买方已经认证发票，请购买方凭退货协议、发票原件及复印件等资料到其主管国税机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭通知单开具红字发票；如购买方尚未认证发票，则由销售方凭退货协议到主管国税机关办理通知单手续。 |
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[意见建议]退货怎办
(提问人：
溪竹 提问时间：2010-09-13 08:51:34
) 你好：请问我公司上个月发生销售并开具了发票。本月发生退货，把货拉回来了。但发票上月已开。这个拉回的货怎么入库？如果不入库的话本月销售后仓库帐就红字了， |
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| 您好，发生退货时，如购买方已经认证发票，请购买方凭退货协议、发票原件及复印件等资料到其主管国税机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭通知单开具红字发票；如购买方尚未认证发票，则由销售方凭退货协议到主管国税机关办理通知单手续。 |
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[意见建议]退货怎办
(提问人：
溪竹 提问时间：2010-09-13 08:51:22
) 你好：请问我公司上个月发生销售并开具了发票。本月发生退货，把货拉回来了。但发票上月已开。这个拉回的货怎么入库？如果不入库的话本月销售后仓库帐就红字了， |
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| 您好，发生退货时，如购买方已经认证发票，请购买方凭退货协议、发票原件及复印件等资料到其主管国税机关办理《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭通知单开具红字发票；如购买方尚未认证发票，则由销售方凭退货协议到主管国税机关办理通知单手续。 |
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[意见建议]退税
(提问人：
缪建刚 提问时间：2010-09-11 08:27:47
) 领导你好，我是贸易公司，下有自己的服装厂，在园区出口后为什么不能退税？谢谢 |
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| 你好，如货物出口到保税物流园区，在单证齐全并符合退税的相关条件，出口企业可享受退税政策。 |
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[意见建议]区内外贸公司出口货物出口退税及开发票问题
(提问人：
uptodo 提问时间：2010-09-06 21:00:28
) 保税区的外贸公司，从区外企业购买货物出口 A 由区外企业自行报关出口 1 外汇由区内的外贸公司收汇后，再打外汇给区外工厂，请问：区外工厂要开增值税发票给区内外贸公司么？ 2 区内外贸公司是否要交增值税？ B 由区内外贸公司报关出口 1 区内外贸公司可否享受出口退税？ 2 如果货物的出口退税率13%，还需交4%的增值税么？ |
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A、若由区外企业自行报关出口
1、货物如已由区外企业直接报关出口到境外，则无需开具增值税专用发票。 区内贸易公司无需缴纳增值税。 B、若由区内外贸公司报关出口 1、可以享受退税。 2、退税率为13%的，如一般贸易外销，再单证齐全情况下，销售免税。同时可按购进货物时取得的增值税专用发票上的金额乘退税率享受出口退税。 |
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[意见建议]CA证书申报问题
(提问人：
自行申报企业 提问时间：2010-08-11 04:59:01
) 7月1日后,国税申报也采用CA证书,正式提交申报时需签名,但不知什么环节出了问题,预提交后,每次要隔很长时间才能签名,上月所得税就是这样,预提交了,无法短时间内签名,结果差点忘了,这月申报又是如此.我不清楚为什么预提交后要那么长时间才能签名,CA证书如果只能是这个效率,那么我觉得还不如不要搞了,比原来麻烦多了. |
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| 尊敬的纳税人您好：感谢您对国税工作的关注，您的意见是我们进步的动力。近期，CA申报正处于推广期，可能存在程序不稳定、企业集中申报造成网络拥堵等情况，导致报表生成速度较慢，从而给您的申报造成不便，敬请谅解。今后申报中如发现问题，请及时与我局技术人员取得联系，我们将积极为您解决问题。 |
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[意见建议]dz
(提问人：
dz 提问时间：2010-07-23 14:23:47
) 请问领导:09年度的汇算清缴通知什么时候下来? |
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尊敬的纳税人您好，2009年度的汇算清缴通知书已在8月初下发给至各企业，请登录我局网站，在“我的税务”->“事务管理”->“待办事项”中，查看“2009年度企业所得税汇缴预核结果通知书下载”后，点击附件下载。
如想获知最新信息，请时刻关注我局网站。谢谢！ |
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[意见建议]dz
(提问人：
dz 提问时间：2010-07-23 14:23:38
) 请问领导:09年度的汇算清缴通知什么时候下来? |
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尊敬的纳税人您好，2009年度的汇算清缴通知书已在8月初下发给至各企业，请登录我局网站，在“我的税务”->“事务管理”->“待办事项”中，查看“2009年度企业所得税汇缴预核结果通知书下载”后，点击附件下载。
如想获知最新信息，请时刻关注我局网站。谢谢！ |
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[意见建议]关于CA
(提问人：
新企业 提问时间：2010-06-25 12:51:00
) 税官您好！请问新办企业税务登记证已在月初领好,那CA什么时候领呢,地税要去重新领吗? |
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| 尊敬的纳税人您好：保税区企业的CA证书统一在地税办税服务厅领取。 |
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[意见建议]所得税
(提问人：
xx 提问时间：2010-05-17 10:37:03
) 领导:我公司09年度企业所得税汇算有要补交的税,是现在就要交进扣税帐户? |
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| 您好，09年度企业所得税汇算清缴补缴税款应在2010年5月31日前缴纳,否则从6月1日起按万分之五征收滞纳金。 |
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